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索引号 003031160/201911-00190 信息分类: 一单两库一细则
内容分类: 市场监管、安全生产监管,  其他,  其他,   发布日期: 2019-11-04
发布机构: 蚌山区市场监督管理局 发文日期:
2019-11-04
生效时间:
2019-11-04 废止时间: 有效
名称: 市场主体登记事项抽查监管细则
文号: 关键词: 市场主体\登记事项\抽查监管细则

市场主体登记事项抽查监管细则

发布日期:2019-11-04 作者/来源:蚌山区市场监督管理局阅读:292次 字体:[大][中][小] 打印

                           

市场主体登记事项抽查监管细则

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国个人独资企业法》《中华人民共和国合伙企业法》《中华人民共和国公司登记管理条例》《企业信用信息公示暂行条例》《企业名称登记管理规定》等法律法规、规章,制定定本细则。

一、 适用范围

适用于经我市市场监督管理部门登记注册的各类市场主体。

二、 检查依据

(一)《中华人民共和国中外合资经营企业法》(2016年修正)

(二)《中华人民共和国中外合作经营企业法》(2016年修正)

(三)《中华人民共和国外资企业法》(2016年修正)

(四)《中华人民共和国企业法人登记管理条例》(2016年修正)

(五)《企业信息公示暂行条例》(国务院令第654号)

(六)《危险化学品安全管理条例》(国务院令第591号,2013年修订)

(七)《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(国务院令第584号,2013年修订)

(八)《个体工商户条例》(国务院令第596号,2016年修正)

(九)《中华人民共和国企业法人登记管理条例实施细则》(工商总局令第86号,2016年修正)

(十)《农民专业合作社年度报告公示暂行办法》(工商总局令第70号)

三、检查方案和频次

(一)抽取基数及比例。根据《工商总局关于新形势下推进监管方式改革创新的意见》(工商企监字〔2016185号)关于“从检查对象名录库中随机抽取检查对象,比例不低于总数的3%”的规定。抽取基数为市场主体名录库所有市场主体,抽取比例不低于3%

(二)抽查频次。根据《安徽省政府办公厅关于推广随机抽查规范事中事后监管的通知》“对同一市场主体的多个检查事项,原则上应一次性完成,避免不必要的重复抽查,提高执法效能,降低市场主体成本”的规定,市场主体登记事项检查结合企业公示信息抽查一并进行。

除地方政府及上级机关有特别要求外,不进行专项抽查。

根据地方政府及上级机关特别要求开展专项抽查时,对同一市场主体的抽查检查,一年内不重复进行。

(三)抽取方式。“双随机”抽取工作全程在安徽省事中事后监管平台开展,省级市场监管部门按照年度抽查工作计划抽取检查对象名单,由检查对象的登记机关或受托实施检查的市场监管部门从执法检查人员名录库中随机匹配检查人员,组织实施检查,各级自行发起的抽查计划要严格按照程序进行。

四、 检查内容及方式方法

(一)看牌匾,检查有无违反企业名称管理行为;

(二)看执照、卖场、车间等,检查营业执照正本是否置于明显位置;

(三)看企业公示的信息,检查有无擅自变更股东、法定代表人、注册资本等登记事项行为;

(四)看企业实际经营地址与营业执照上的登记住所(经营场所)是否一致;

(五)查实收资本帐、往来账、固定资产账、进货账等,检查注册资本实缴制公司和非公司制企业,有无虚假出资、抽逃出资、虚报注册资本、登记时提交虚假材料及危险化学品经营企业有无向未经许可从事危险化学品生产、经营活动的企业采购危险化学品等行为;

(六)查综合业务系统“黑牌企业查询”,检查法定代表人是否属于“黑名单”人员;

(七)查股东会决议、董事会决议,检查有无股东、法定代表人等登记事项变动情况。

五、结果处理

(一)对违反名称登记管理规定的结果处理

1.公司制企业和非公司制的全民、集体、联营企业及合伙企业,按《企业名称登记管理规定》(中华人民共和国国务院令第628号)第二十六条、二十七条处罚;

2.冒用有限责任公司或者股份有限公司的依据《中华人民共和国公司法》(中华人民共和国主席令第八号)第二百一十条处罚;

3.属于个人独资企业的依据《中华人民共和国个人独资企业法》第三十四条处罚;

4.属于合伙企业的未在其名称中标明“普通合伙”、“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的依据《中华人民共和国合伙企业法》第九十四条处罚;

5.个体工商户违法名称登记管理规定的依据:《个体工商户名称登记管理办法》(中华人民共和国国家工商行政管理总局令第38号)第二十条处罚;

6.对利用公司名义从事危害国家安全、社会公众利益的严重违法行为的依据《中华人民共和国公司法》第二百一十三条,吊销营业执照。

(二)对不悬挂、伪造、涂改证照等证照管理行为的结果处理;

1.对公司制企业伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照和未将营业执照置于住所或者营业场所醒目位置的依据《中华人民共和国公司登记管理条例》(2016年修正)第七十一条、第七十二条处罚;

2.对非公司制企业(全民所有制企业、集体所有制企业、联营企业、在中华人民共和国境内设立的中外合作经营非法人企业、私营企业、依法需要办理企业法人登记的其他企业)伪造、涂改、出租、出借、转让、出卖营业执照的,或不按规定悬挂营业执照的,依据《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》(2016年修正)第六十条第六、七项处罚;

3.对个人独资企业涂改、出租、转让营业执照的,依据《中华人民共和国个人独资企业法》(中华人民共和国主席令第二十号)第三十五条处罚;

4.对承租、受让个人独资企业营业执照或未将个人独资企业营业执照正本置放在企业住所醒目位置的,依据《个人独资企业登记管理办法》(2014年修订)第四十一条、第四十二条、第四十三条处罚;

5.对合伙企业涂改、出售、出租、出借或者以其他方式转让营业执照的,依据《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》(2014年修订)第四十三条、第四十四条处罚;

6.对外商投资合伙企业涂改、出售、出租、出借或者以其他方式转让营业执照的,依据《合伙企业登记管理办法》(2014年修订)第四十五条规定处罚。

7.对农民专业合作社变造、出租、出借、转让营业执照的,依据《农民专业合作社登记管理条例》(2014年修订)第二十七条第四项处罚;

8.对个体工商户伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照的依据《个体工商户条例》(2016年修正)第二十二条处罚;

9.对个体工商户营业执照正本未置于经营场所醒目位置的,依据《个体工商户登记管理办法》(2014年修订)第三十七条处罚;

10.对外国企业常驻代表机构伪造、涂改、出租、出借、转让登记证、代表证的,依据《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2013年修订)第三十六条第三款处罚;

(三)对违反住所特殊规定的结果处理

对于市场主体提交虚假材料或者采取其他欺诈手段等方式造成登记住所与实际情况不符的,公司登记机关针对其市场主体类型,分别根据相应法律按提交虚假材料处理(详见对“三虚一逃”结果处理)。

(四)对违反法定代表人登记管理规定的结果处理

1.对企业法定代表人在登记时隐瞒真实情况,采取欺骗手段取得法定代表人资格的,依据《企业法人法定代表人登记管理规定》(工商总局令第90号)第十一条。

2.对应当申请办理法定代表人变更登记而未办理的,依据《企业法人法定代表人登记管理规定》(工商总局令第90号)第十二条。

(五)违反经营范围登记管理规定的结果处理

1.对各类企业违反前置审批经营项目规定从事经营活动的,法律法规明确市场监管部门和监管职责的,严格依法执行。

依据有关法律法规由工商部门查处的,应及时立案查处并责令其办理变更登记或注销登记;应由其他部门查处的,可抄送有关部门。

①依据《企业经营范围登记管理规定》(总局令第76号,自2015101日起施行)第十四条;

②依据《安徽省人民政府关于“先照后证”改革后加强事中事后监管的实施意见》(皖政〔20169号)“二(二)厘清市场监管职责”; 

2.对各类企业违反后置审批经营项目规定的,法律法规明确市场监管部门和监管职责的,严格依法执行。

法律法规没有规定市场监管部门和监管职责或规定不明确的,依据《安徽省人民政府关于“先照后证”改革后加强事中事后监管的实施意见》(皖政〔20169号)“二(二)厘清市场监管职责”。

3.全民、集体、联营企业擅自改变主要登记事项或者超出核准登记的经营范围从事经营活动的,依据《中华人民共和国企业法人登记管理条例实施细则》第六十条第三项、第四项处罚;

4.公司制企业擅自改变登记事项从事一般项目经营活动的,依据《中华人民共和国公司登记管理条例》(2016年修正)第六十八条处罚;

5.对危险化学品经营企业向未经许可从事危险化学品生产、经营活动的企业采购危险化学品的(也可通过发现未经许可违法从事危险化学品生产、经营活动企业,来发现采购的危险化学品企业),依据《危险化学品安全管理条例》第八十三条处罚;

6.个人独资企业擅自改变登记事项从事一般项目经营活动的,依据《中华人民共和国个人独资企业法》第三十七条;

7.合伙企业违反登记事项变更管理规定的,依据《中华人民共和国合伙企业法》第九十五条处罚;

8.农民专业合作社不按规定办理登记或备案的,依据《农民专业合作社登记管理条例》(2014年修订)第二十七条或第二十八条处理;

9.个体工商户违反登记事项变更管理规定的,依据《个体工商户条例》(根据201626日中华人民共和国国务院令第666号《国务院关于修改部分行政法规的决定》修改)第二十三条、二十四条处罚;

10.外国企业常驻代表机构超出业务范围,从事营利性活动的,依据《外国企业常驻代表机构登记管理条例》第三十五条处罚;

(六)虚假出资、虚报注册资本、提交虚假材料、抽逃出资行为的结果处理

1.属于全民、集体、联营企业法人的,分别依据《中华人民共和国企业法人登记管理条例实施细则》(2016年修正)第六十条第二项、第八项或第六十一条处罚;

2.对属于注册资本实缴制的公司制企业的,依据《中华人民共和国公司法》(201431日起实施)第一百九十八条、第一百九十九条、第二百条处罚;

3.对承担资产评估、验资或者验证的机构提供的虚假材料的,依据《中华人民共和国公司法》(201431日起实施)第二百零七条处罚;

4.对个人独资企业提交虚假文件或采取其他欺骗手段,取得企业登记的,依据《中华人民共和国个人独资企业法》第三十三条处罚;

5.对合伙企业提交虚假文件或者采取其他欺骗手段,取得合伙企业登记的,依据《中华人民共和国合伙企业法》第九十三条处罚;

6.对农民专业合作社提供虚假登记材料或者采取其他欺诈手段取得登记的,依据《中华人民共和国农民专业合作社法》第五十四条处罚;

7.对个体工商户提交虚假材料骗取注册登记的,依据《个体工商户条例》(2016年修正)第二十二条处罚;

8.外国企业常驻代表机构提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒真实情况,取得代表机构登记或者备案的,依据《外国企业常驻代表机构登记管理条例》第三十六条处罚;

(七)对长期不开展生产经营活动行为的结果处理

1.对公司制企业依据《中华人民共和国公司法》第二百一十一条处罚;

2.对非公司制企业(全民所有制企业、集体所有制企业、联营企业、在中华人民共和国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业、私营企业、依法需要办理企业法人登记的其他企业)依据《中华人民共和国企业法人登记管理条例》(201626日修正版)第二十二条处罚;

3.对个人独资企业依据《中华人民共和国个人独资企业法》(中华人民共和国主席令第二十号)第三十六处罚;

检查中发现的违法行为,应立案调查的,应及时进入案件查办程序或将移交案件线索。

六、 公示制度

检查人员应当自检查结束之日起20个工作日内将检查结果录入安徽省事中事后监管平台,并通过国家企业信用信息公示系统(安徽)向社会公示。

 

 

 

 

企业年度报告公示信息

抽查实施细则

一、目的依据

第一条 为进一步加强市场监管,规范行政行为,提高事中事后监管的效率和执行力,促进市场公平竞争,规范企业年度报告公示信息“双随机、一公开”的抽查工作,根据《企业信息公示暂行条例》、《企业公示信息抽查暂行办法》及《铜陵市市场监管随机抽查暂行办法》,制定本抽查细则。

第二条企业公示信息抽查工作应落实企业信息公示制度的要求,按照依法、公正、透明、高效的原则,既保证必要的抽查覆盖面和工作力度,又不妨碍企业正常的经营活动,确保事中事后监管依法有序进行。
    第三条市局负责组织指导全市的企业公示信息抽查工作,制定全市抽查工作方案,摇号确定抽查企业名单,明确抽查的具体内容、范围和标准。市局登记的企业可以委托属地工商部门实施具体检查。
   第四条抽查分为不定向抽查和定向抽查。不定向抽查是指工商部门随机摇号抽取确定检查企业名单,对其通过公示系统公示信息的情况进行检查。定向抽查是指工商部门按照企业类型、经营规模、所属行业、地理区域等特定条件随机摇号抽取确定检查企业名单,对其通过公示系统公示信息的情况进行检查。

第五条企业年度报告公示信息“双随机、一公开”抽查依据:

(一)《企业信息公示暂行条例》第三条、第九条、第十条、第十一条、第十二条、第十五条、第十七条。

(二)《企业公示信息抽查暂行办法》第八条、第十条、第十一条、第十二条。

(三)《企业经营异常名录管理暂行办法》第四条、第七条、第八条、第九条

二、抽查频率和步骤

第六条企业年度报告公示信息“双随机、一公开”抽查方式:抽查可以采用实地检查、书面检查和网络检查等多种方式相结合,可以委托会计事务所、律师事务所等第三方专业机构协助检查。

第七条对抽查对象随机抽查比例原则上不低于已年报市场主体数的3%,抽查频次原则上每年不少于1
  第八条执法检查人员随机抽取步骤如下:

第一步,随机抽取所需执法检查人员名单;

第二步,对检查人员根据被抽出的顺序号进行分组;

第三步,根据需要对抽取的被检查对象进行随机分组,分组数量与人员分组数量相匹配;

第四步,将检查小组与被检查对象小组按顺序号进行一一对应。

第九条  执法检查人员与被检查对象有利害关系的,应依法回避。确定不参与本次执法检查的,再次按规定抽取替代执法检查人员。

三、抽查内容

第十条抽查的内容包括:
(一)年报信息,主要核实企业年度报告公示的内容与实际情况是否一致:
1
.联系电话、电子邮箱、通信地址、邮政编码、存续状态等信息;
2
.网站以及从事网络经营的网店的名称、网址等信息;
3
.企业为有限责任公司或者股份有限公司的,其股东或者发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息;
4
.投资设立企业、受让股权信息;
5
.有限责任公司股东股权转让等股权变更信息;
6
.从业人数、资产总额、负债总额、所有者权益合计、营业总收入、主营业务收入、利润总额、净利润、纳税总额、对外提供保证担保信息;
7
.党建信息。
(二)即时信息,主要核实即时信息公示的内容与实际情况是否一致:
1
.有限责任公司股东或者股份有限公司发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息;
2
.有限责任公司股东股权转让等股权变更信息;
3
.行政许可取得、变更、延续信息;
4
.知识产权出质登记信息;
5
.受到行政处罚的信息。
(三)住所信息,主要核实企业营业执照上记载的住所或经营场所与实际情况是否一致。
   第十一条实地核查前,检查人员应查询企业公示信息、工商登记备案信息及有关行政处罚信息,核对相关信息是否一致。检查人员可以先行与企业取得联系,告知检查事项,预约检查时间,同时告知其应提供的备查材料,包括营业执照、公司章程、财务报表、财务账簿、相关行政许可证明等,并要求企业相关人员到场配合检查。
  四、抽查方式

第十二条对被检查企业实施实地核查时,检查人员不得少于2人,并出示执法证件。
  第十三条对下列一般信息应采取如下方法进行核查:
  
(一)对通信地址、邮政编码、联系电话、电子邮箱、党建信息等信息,可采用询问了解、拨打企业公示电话、企业提供有关证明材料、企业向指定邮箱发送邮件等方式,或查看企业名片、宣传资料等材料进行核查。
  
(二)对存续状态信息,可查看企业财务报表、发票、税单等相关资料核查开业情况;可参考提交的税务报停手续或其他资料核查歇业情况;可要求企业提交股东会决议、清算组备案手续、企业注销公告、司法文书、政府文件等清算法定事由产生的文件核查清算情况。
  
(三)对企业网站以及从事网络经营的网店的名称、网址等信息,应登陆企业网站或网店进行网络核查。
  第十四条对下列重点信息应采取如下方法进行核查:
  
(一)对股东或发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息,应核对企业的自有章程、登记系统中的相关登记备案信息,并对企业提交的财务报表、财务账簿、银行进账单等会计凭证以及其他相关材料进行核查;实行实缴制的27类行业的企业,还可核查企业提供的验资报告、非货币出资的财产权转移手续等相关材料。
  
(二)对有限责任公司股权转让等股权变更信息,应核对登记系统中的相关登记备案信息,并对企业提交的章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册、审计报告等相关材料进行核查,或与股权交易中心信息进行数据比对。
  
(三)对企业投资设立企业、受让股权信息,可对企业提交的审计报告、财务资料、企业章程、对外投资设立企业、受让股权的股东会决议、所投资企业的股东名册等材料进行核查。
  
(四)对资产总额、负债总额等资产状况信息以及从业人数信息,可对企业提交的财务报表、财务账簿、银行进账单、审计报告等以及劳动合同、工资表、员工名册等相关材料进行核查,或与人社、税务等相关部门信息进行数据比对。
   
(五)对对外提供保证担保信息,可对企业提交的保证担保合同、董事会、股东会决议等相关材料进行核查。
  
(六)对行政许可取得、变更、延续信息和知识产权出质登记信息,可对企业提交的相关许可证、批准文件或商标权、著作权(版权)、专利权质押登记书等进行核查,或与相关部门信息进行数据比对。
  
(七)对行政处罚信息,对于工商处罚信息的,应核对案件系统或电子档案中的处罚信息;对于其他部门处罚信息的,可对企业的处罚决定书、罚没收据等相关材料进行核查,或与相关部门信息进行数据比对。
   
第十五条对住所信息的检查,应通过实地检查的方式,确认能否通过营业执照上记载的住所或经营场所与企业取得联系。
第十六条市场监管部门可以委托专业机构出具审计报告、审计意见等方式,对企业报送的资产总额、负债总额、纳税总额等信息的真实性进行核查。
     四、抽查结果处理

第十七条抽查结果分为:
(一)未发现问题;

(二)未按规定公示应当公示的信息
(三)公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假;
(四)通过登记的住所或经营场所无法联系;

(五)发现问题已责令改正;

(六)不配合检查情节严重;

(七)未发现开展本次抽查涉及的经营活动;

(八)发现问题待后续处理

(九)其他。
抽查中,企业及时、真实公示年度报告信息或即时信息,

或者无即时信息须公示的,抽查结果应记载为正常。
第十八条企业未依照《企业信息公示暂行条例》第十条规定履

行公示义务的,应出具《责令限期履行公示义务通知书》,书面责令

其在10日内履行公示义务;逾期仍不履行的,抽查结果记载为未按规定公示即时信息,并列入经营异常名录。
   
第十九条企业公示的一般信息与检查情况不一致的,应要求企业

10日内更正;逾期仍不更正的,抽查结果记载为公示信息隐瞒真

实情况、弄虚作假,并列入经营异常名录。
企业因主观故意造成公示的重点信息与检查情况不一致的,抽查

结果记载为公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假,并列入经营异常名录。
第二十条经实地核查,在登记的住所或经营场所未发现企业的,

抽查结果记载为通过登记的住所或经营场所无法联系。有下列情形之

一的,列入经营异常名录:
(一)由登记的住所或经营场所产权所有人或物管公司、居委会、

相关部门等出具证明材料,能确认实际不存在该企业的;
(二)能确认登记的住所或经营场所实际不存在的;
(三)企业未在登记的住所或经营场所,但能够通过电话等其他

方式联系,经责令限期改正,逾期仍未能提交办理住所或经营场所的

变更登记申请,或者可以在登记的住所或经营场所重新取得联系的;
(四)经向企业登记的住所或经营场所两次邮寄专用信函,无人

签收的;
(五)经两次实地核查,均未在登记的住所或经营场所发现企业

的。两次实地核查间隔时间不得少于15日,不得超过30日,并应根

据核查情况如实填写《企业公示信息实地核查记录表》。
第二十一条有下列情形之一的,抽查结果记载为不予配合情节严

重,并通过公示系统予以公示:

(一)拒绝检查人员或经委托的专业机构进入被检查场所的;

(二)拒绝向检查人员或经委托的专业机构提供相关材料的;

(三)不如实或不按要求提供情况或相关材料的;

(四)其他阻挠、妨碍检查工作的行为,致使检查工作无法正常

进行的。
  五、公示制度

检查人员应当自检查结束之日起20个工作日内将检查结果录入安徽省事中事后监管平台,并通过国家企业信用信息公示系统(安徽)向社会公示。

 


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