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索引号 003031320/201909-01405 信息分类: 财政审计报告
内容分类: 财政、金融、审计,  公民,  公告,  其他,  DOC,   发布日期: 2019-09-29
发布机构: 市审计局 发文日期:
2019-09-29
生效时间:
2019-09-29 废止时间: 有效
名称: 关于蚌埠市本级2018年度预算执行和其他财政收支的审计结果公告(2019年第12号)
文号: 关键词: 审计结果公告

关于蚌埠市本级2018年度预算执行和其他财政收支的审计结果公告(2019年第12号)

发布日期:2019-09-29 作者/来源:市审计局阅读:4885次 字体:[大][中][小] 打印

 

根据审计法及相关法律法规,蚌埠市审计局对2018年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要审计了市本级预算管理、部门预算执行、重大政策措施落实、重点专项资金等情况,并结合市委巡察工作要求,对相关民生资金进行了专项审计。审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上重要讲话精神和省委、市委审计委员会第一次会议精神,积极落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和中共中央办公厅《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》,紧紧围绕市委、市政府中心工作,重点关注财政资金使用绩效和政策实施效果,切实增强审计工作围绕中心的主动性、发挥服务大局的前瞻性和建设性作用,努力为我市建成“两个中心”提供审计监督保障。现将审计结果公告如下。

一、财政管理及预算执行审计情况

2018年,在市委、市政府的坚强领导下和市人大的监督指导下,各相关部门认真执行市第十六届人大一次会议决议,面对经济下行压力、减税降费、财政收支矛盾突出等因素的影响,坚持稳中求进工作总基调,积极践行新发展理念,扎实推进各项工作,全市经济社会保持平稳健康发展。全年市本级一般公共预算总收入128.2亿元、总支出123.2亿元;政府性基金收入110.4亿元,其中土地出让金收入105.9亿元,政府性基金支出117.2亿元,其中土地出让金支出111.7亿元;国有资本经营预算总收入6.76亿元、总支出6.76亿元;社会保险基金总收入128亿元、总支出120.6亿元。

——贯彻新发展理念,支持经济高质量发展。统筹安排促进经济发展资金57.5亿元,落实市委市政府《关于促进经济高质量发展的实施意见》,支持工业强市、“三重一创”、创新型城市建设,加快推进产业转型升级;全面落实减税降费政策,切实减轻企业负担,激发市场活力,助推实体经济发展。

——聚焦重点领域,支持打好“三大攻坚战”。开展“四清四实”专项整治,全面摸清债务底数。统筹扶贫资金6.2亿元,其中专项扶贫资金2.5亿元,重点支持产业扶贫和农村基础设施建设。统筹投入环保资金5.2亿元,支持大气、水和土壤污染防治,推进秸秆禁烧和综合利用。

——优化财政支出结构,加大投入改善民生。统筹民生资金70亿元,全面完成33项民生工程年度任务。加大对学前教育、义务教育投入,增加高中办学补助,中等职业教育全免费。支持在我市顺利举办省运会、残运会、民运会等重大活动。

——深化财政制度改革,提升财政管理效能。推进预算管理改革,取消用于人员及单位日常运转经费的“小专项”,增强预算编制科学性。支持医疗保险制度改革,顺利完成城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗保险两项制度整合。出台《蚌埠市市级行政事业单房地产统一管理暂行办法》,进一步完善国有资产管理制度。

审计结果表明,2018年度市本级预算执行和其他财政收支总体情况良好,但审计也发现市本级财政预算管理和执行中还存在一些问题,需要加以改进。

(一)部分专项资金支出进度慢,影响财政资金使用效益

1.省级棚改专项债券资金未及时使用。201810月,市财政分别转贷高新区、蚌山区省级棚改专项债券资金3亿元、1.02亿元。截至20193月底,高新区项目未正式启动,资金未使用,蚌山区资金使用率14.64%

2.部分中央财政转移支付专项资金支出进度慢。截至20195月底,中央财政2017年提前下达的2018年度残疾人事业发展补助资金162.39万元,市残联尚未安排使用;2018年初下达的现代职业教育质量提升计划中央专项资金280万元(其中:蚌埠市职业教育中心200万元、蚌埠商贸学校80万元)、中小学幼儿园教师国家级培训计划中央专项资金89.1万元(蚌埠市中小学教师进修学校),3个单位项目资金支出率分别为17.85%27.9%33.7%20187月下达的中央集中彩票公益金支持地方体育事业专项资金307万元,用于全民健身设施等5个项目,市体育局安排使用54.28万元,使用率17.68%

3.部分市级财政年初预算安排的专项资金执行率低。截至20195月底,2018年初预算安排的原市住建委创建国家节水型城市专项经费500万元、农村改厕专项整治经费500万元,支出率分别为19.93%35.7%;市发改委2018年度重大项目谋划工作专项经费尚有699.5万元未使用。

(二)市级财政安排的专项资金长期滞留区级财政账户

市财政局20175月将市级财政预算安排的2017年度土地开发复垦费222.07万元拨至淮上区,截至20195月底,资金未使用,滞留区财政账户。

(三)专项资金使用不合规

蚌山区超范围使用省级棚改专项债券资金。延伸审计发现,20192月,蚌山区财政局将省级棚改专项债券资金10万元拨入天桥街道圈堤铁路一号楼及周边改造项目领导小组办公室专户,用于前期项目工作经费。

(四)部门预算执行不够严格

市教育局门面房逾期租金15.17万元未收缴;原市城乡规划局当年向社会组织购买服务没有按规定编制年度购买服务预算、未建立相关内部监督管理制度;原市行政审批监督管理局当年进行政府集中采购,未按规定编制政府采购预算。

二、“三大攻坚战”相关审计情况

(一)扶贫政策落实和资金管理审计情况

市审计局对怀远县2017年和2018年产业扶贫工作开展情况进行了专项审计调查。调查结果表明,怀远县认真贯彻落实中央和省、市产业扶贫政策、要求,重点实施了光伏扶贫、特色种养扶贫、资产收益扶贫等产业扶贫项目,在增加贫困户收入、带动脱贫减贫方面取得了一定成效。调查发现的主要问题:

一是县扶贫办未及时将20189月至11月光伏电费204.79

万元发放到相关村集体和贫困户;县农商行向2名非贫困人员发放扶贫小额贷款合计10万元。

二是负责建设扶贫类秸秆仓储大棚项目的12个乡镇,17个计划项目均未按时完成建设任务。

三是部分村集体资产经营收益(租金)合计11.5万元,未按合同约定时间及时足额收取。

(二)污染防治资金和项目审计情况

结合市本级预算执行和其他财政收支审计,对污染防治资金使用情况进行延伸审计,发现的主要问题:

1.省级财政安排的2017年大气污染防治综合补助资金321万元,截至20195月底淮上区未使用,资金滞留区财政账户。 

2.市级财政2017年度预算安排并拨付龙子湖区污染防治经费97.1万元、大气环境整治经费16.6万元,截至20195月底,两项资金均未使用,滞留区财政账户。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

根据审计署和省审计厅的统一部署,市审计局持续组织全市审计系统开展重大政策措施落实跟踪审计,督促问题及时整改,并按季度上报审计情况。2018年至今年1季度,重点对深化供给侧结构性改革、深化“放管服”改革、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款等相关政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。从审计情况看,我市各级各单位认真贯彻落实中央和省市的重大政策措施,政策执行效果较好。审计共发现各类问题26个,各级各单位积极整改,全部问题已整改到位。主要问题有:

1.高新区区属国有企业拖欠民营企业账款818.26万元,涉及15家民营企业。

2.市河道管理局未及时停收现场清理复原抵押金。2015年以来共向涉河建设项目收取19笔资金144.1万元。

3.五河县新型农村合作医疗管理中心未及时向22家医疗机构

清退以前年度收取的医疗风险金73.51万元。

4.禹会区专利资助资金未及时拨付兑现。2017年度符合资助条件的发明专利申请740件、实用新型专利申请116件,应支付专利申请资助资金233.6万元,未及时拨付兑现。

5市环境监测站未按合同约定时间支付货款,涉及金额12.14万元。

四、民生资金和民生项目审计情况

(一)贫困残疾人康复补助等11项民生资金专项审计情况

根据市委巡察办要求,市审计局今年上半年派出3个民生资金专项审计组,分别对市残联牵头实施的贫困残疾人康复补助;市民政局牵头实施的退役士兵培训补贴、农村居民最低生活保障、特困人员供养及机构运行维护、孤儿基本生活保障、生活无着人员社会救助、困难残疾人生活和护理补贴;市人社局牵头实施的高校毕业生见习补贴、城镇职工和城乡居民养老保险基金等11项民生工程资金管理使用情况进行了专项审计和调查。重点对违规享受、虚报冒领民生资金行为进行查处。通过审计发现违规享受各种民生资金待遇和补贴合计42.96万元,涉及150人、2个机构。主要包括冒领养老保险待遇、违规领取高校毕业生见习补贴、重复享受城镇职工和城乡居民养老保险待遇、违规享受困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴、违规享受农村低保待遇、驾驶培训学校多申报领取退役士兵培训补贴等问题。

(二)“四好农村路”审计调查情况

市审计局组织全市审计系统对全市2018年度“四好农村路”建设实施情况进行审计调查。2018年度,全市“四好农村路”计划建设道路519条、574公里,计划总投资4.2亿元,其中:中央和省统筹安排1.05亿元(全部到位),其他为地方配套;实际完成投资4.05亿元。2018年全市域内农村公路列入管养里程8007公里(其中大中修里程172公里);农村公路管养经费计划1.28亿元,其中:中央和省统筹安排7460.3万元(全部到位),其他为地方配套;实际完成投资8744.89万元。调查结果表明,我市认真贯彻落实中央和省委、省政府的决策部署,积极组织、大力推进“四好农村路”建设,较好完成了各项计划任务。“四好农村路”的建设,优化了农村路网结构、提升了管养质量、加强了安防能力、助推了乡村振兴战略。审计发现的主要问题:

一是部分资金使用率不高。省财政20181季度下拨的蚌埠市区农村公路安防工程危桥改造工程中央补助资金748.2万元、农村公路养护工程省级补助资金378万元,截至201812月底,资金使用率分别为8%70%;市级财政预算安排的市县乡公路管理局农村道路畅通工程第三方检测招标费用108万元,截至20195月底,资金尚未使用。

二是部分项目工程进度慢。禹会区实施的草寺村路老村道加宽工程等3个项目工期延误,未能按合同约定工期完工。

三是执行“七公开”制度不严格。有242个农村公路建设项目公开内容不完整,存在缺少补助政策、工程验收、资金使用等“缺斤少两”现象。

(三)城乡居民医疗保险基金专项审计调查情况

对市本级2018年度城乡居民基本医疗保险基金(20191月城镇居民医疗保险、新农合医疗保险已合并)筹集管理使用情况进行专项审计调查,调查了市医保管理中心参保征缴管理情况,重点抽查了医保住院记录、医疗费用结算等情况。截至201812底,市本级城镇居民基本医疗保险参保人数28.62万人、基金累计结余3.93亿元,新农合医疗保险参保人数44.87万人、基金累计结余2.36亿元。调查结果表明,市医保中心及各相关单位高度重视城乡居民基本医疗保险等社会保障工作,工作机制制度基本健全,相关审核审批程序基本得到有效执行。通过运用数字化审计模式,对市医保中心信息系统数据、定点医院业务数据等进行大数据分析,并对疑点进行核实,发现的主要问题有:

1.参保管理不够完善。一是医保险种存在重复参保,2018

市本级城镇居民基本医疗保险和新农合医疗保险重复参保缴费人数6,422人;二是已死亡人员175人继续参保缴费;三是基金管理系统中部分参保人员信息登记错误,其中身份证号码登记错误169人、性别登记错误37人。

2.部分医院违反药品限定支付范围和限定对象规定。有3家医院扩大药品使用范围,造成城镇居民医保基金多支付52.21万元。

3.部分医院违反药品限定医院等级规定。有11家二级以下医院违规使用限二级及以上医院使用的“丹红注射液、舒血宁注射液”等药品,造成城镇居民医保基金多支付18.45万元。

4.部分医院医疗服务项目收费天数超出住院天数。有33家医

院收取患者护理费等医疗服务项目天数超出实际住院天数,涉及患者880人次,导致多支付新农合、城镇居民医保基金合计1.17万元。

5.部分医院违规自立项目收费。有9家医院自立收费项目,并对照市医保中心收费项目“材料费”等违规收取医疗费用,涉及患者1,456人次,造成城镇居民医保基金多支付2.38万元。

6.部分医院存在分解住院现象。有3家乡镇卫生院和1家医院共对35名患者进行分解住院,导致新农合基金多支付5.36万元。

7.个人隐瞒交通事故、冒刷医保卡,造成多支付医保基金。有25名参保人隐瞒交通事故,未如实向就诊医院说明病因,导致医院将交通事故造成的外伤按医保登记入院,造成新农合、城镇居民医保基金支付16.56万元;有211名已死亡人员未注销的医保卡在各医疗机构被冒刷531次,造成新农合、城镇居民医保基金支付2.43万元。

以上审计发现的问题,对违反国家财政财务收支法规的,已依法作出了审计处理;对管理不规范的,已建议被审计单位建章立制,切实加强内部管理。89日,市政府第26次常务会议听取预算执行审计结果和相关问题初步整改情况汇报,王诚市长要求各相关单位高度重视存在的问题,严格进行整改。各部门、单位按照市政府的要求和审计意见,积极采取措施落实整改。

五、审计意见

(一)加强项目预算支出进度管理。各部门要根据工作和事业发展计划,认真做好项目预算执行的各项前期准备,提高预算编制的科学性、精细化水平,及时提出支付申请,切实解决“钱等项目”等问题;财政部门进一步完善支出进度定期分析考核通报机制,压实部门主体责任,加快项目支出进度,及时发挥资金效益。

(二)加强预算绩效管理。对照“全方位、全过程、全覆盖”要求,将绩效理念融入预算管理的各个环节,以绩效目标为导向,强化资金使用部门和单位绩效管理主体责任,加强绩效评价结果运用,发挥财政资金使用效益。

(三)加强民生资金和民生项目管理。针对医保资金等民生资金和民生项目审计发现的问题,各相关部门要强化监管,监督民生资金精准使用,堵塞漏洞,有效防范截留、挪用、侵占及闲置浪费等问题的发生,确保资金安全、专款专用。

(四)持续发力支持打好“三大攻坚战”。加强政府债务动态监测,强化债务风险应急处置,积极妥善化解存量隐性债务。强化扶贫项目绩效管理,健全常态化监管机制,支持精准扶贫精准脱贫。提高环保资金使用效益,支持大气、水、土壤污染防治和城乡环境综合整治,促进生态环境质量持续改善。


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